L’IRS a officiellement publié le Formulaire 4547, ouvrant la voie à la création des « Trump Accounts » pour les enfants de moins de 18 ans. Cette nouvelle initiative offre aux parents, tuteurs et membres proches de la famille une opportunité unique de préparer l’avenir financier de leurs enfants avec un plan d’investissement à long terme, tout en bénéficiant d’un bonus gouvernemental.
Qu’est-ce que le Trump Account ?
Le « Trump Account », créé via le Formulaire IRS 4547, est un compte d’investissement conçu pour les enfants américains nés entre 2025 et 2028. Il fonctionne de manière similaire à un IRA (compte de retraite individuel), mais peut également servir pour financer des études ou d’autres projets à long terme. Contrairement au plan 529, il ne remplace pas l’épargne éducative, mais la complète en offrant un outil d’épargne flexible et avantageux.
Points clés du Formulaire IRS 4547
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Enfant éligible : moins de 18 ans avec un SSN valide.
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Créateurs du compte : parents, tuteurs légaux, frères/sœurs adultes ou grands-parents.
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Contribution fédérale unique : 1 000 $ pour les enfants nés entre 2025 et 2028.
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Contributions privées : jusqu’à 5 000 $ par an.
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Investissements obligatoires : fonds indiciels jusqu’à la majorité.
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Fiscalité : les contributions parentales ne donnent pas droit à une déduction fiscale.
Ce compte vise à offrir une croissance à long terme des investissements, tout en donnant aux familles la possibilité de renforcer le patrimoine de leurs enfants dès leur plus jeune âge.
Trump Account vs Plan 529 : quelles différences ?
Beaucoup se demandent si le Trump Account remplace le plan 529. La réponse est non. Les deux dispositifs existent en parallèle et répondent à des objectifs différents.
1. Objectif du compte
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Plan 529 : destiné à financer l’éducation (école, université, formation professionnelle, etc.).
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« Trump Account » : conçu pour l’investissement à long terme, avec la possibilité d’utiliser les fonds pour l’éducation, l’achat d’une maison, la création d’entreprise ou simplement pour épargner.
2. Fiscalité
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Plan 529 : les retraits pour dépenses éducatives qualifiées sont exonérés d’impôt.
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Trump Account : la croissance est différée d’impôt, mais les retraits sont imposés comme un IRA, sauf exceptions spécifiques prévues par la législation.
3. Accès aux fonds
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Plan 529 : les fonds peuvent être utilisés à tout moment pour des dépenses éducatives.
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Trump Account : les fonds sont généralement bloqués jusqu’à ce que l’enfant atteigne 18 ans, garantissant ainsi un investissement stable à long terme.
4. Flexibilité
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Plan 529 : idéal pour financer l’éducation avec des avantages fiscaux directs.
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« Trump Account » : plus polyvalent, il permet de préparer divers projets futurs, tout en bénéficiant d’un bonus gouvernemental unique de 1 000 $ pour les enfants éligibles.
Pourquoi utiliser les deux dispositifs ?
Pour de nombreuses familles, combiner un Plan 529 et un « Trump Account » peut être la stratégie la plus efficace :
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Pour l’éducation → 529 Plan : maximiser les avantages fiscaux pour payer les études.
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Pour l’épargne à long terme → « Trump Account » : profiter du bonus de 1 000 $ et de la croissance à long terme des investissements.
Cette approche permet de sécuriser l’avenir financier de l’enfant tout en bénéficiant de la flexibilité et des avantages fiscaux offerts par chaque plan.
Comment créer un Trump Account avec le Formulaire IRS 4547 ?
La création d’un « Trump Account » est relativement simple, mais il est essentiel de suivre les étapes officielles :
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Vérifier l’éligibilité de l’enfant : moins de 18 ans, citoyen américain, SSN valide.
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Choisir le responsable du compte : parent, tuteur légal, frère/sœur adulte ou grand-parent.
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Remplir le Formulaire IRS 4547 : indiquer les informations personnelles de l’enfant et du créateur du compte.
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Effectuer la première contribution : le Trésor américain peut verser 1 000 $ pour les enfants nés entre 2025 et 2028.
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Investir dans des fonds indiciels : les fonds doivent être investis jusqu’à la majorité de l’enfant.
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Contributions privées facultatives : jusqu’à 5 000 $ par an pour renforcer l’épargne.
Important : les contributions parentales ou familiales n’ouvrent pas droit à une déduction fiscale, mais elles augmentent la valeur à long terme du compte.
Avantages du Trump Account
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Bonus gouvernemental : 1 000 $ pour les enfants éligibles.
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Croissance différée d’impôt : similaire à un compte IRA.
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Flexibilité d’utilisation future : études, maison, entreprise ou épargne long terme.
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Investissement obligatoire en fonds indiciels : sécurité et diversification.
Limitations à prendre en compte
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Retraits imposés : les fonds sont taxés comme un IRA sauf exceptions.
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Accès limité avant 18 ans : les enfants ne peuvent généralement pas toucher les fonds avant leur majorité.
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Pas de déduction fiscale pour les contributions parentales : contrairement à certains plans d’épargne traditionnels.
Pourquoi faire appel à Orcom US ?
Orcom US est spécialisé dans l’accompagnement des familles souhaitant optimiser leurs finances via ces nouveaux dispositifs. Nos experts peuvent :
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Répondre à toutes vos questions sur le Formulaire IRS 4547.
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Mettre en place le « Trump Account » rapidement et en toute conformité.
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Conseiller sur la combinaison optimale avec le Plan 529 pour maximiser les avantages fiscaux et financiers.
